Regime Tributário para transportadora: como escolher o ideal?
Conheça as particularidades de cada sistema de tributação para sua transportadora. Evite problemas com a escolha do regime tributário ideal!
Você possui uma transportadora e está em busca do regime tributário ideal para o seu negócio?
Saber escolher a opção correta é essencial para garantir que você pague os impostos, de forma adequada, e evite problemas fiscais no futuro.
Por isso, explicaremos seu conceito e as principais características dos sistemas disponíveis para o setor de transportes em nosso país.
Assim, poderá tomar decisões com base em informações relevantes.
Acompanhe a leitura e fique por dentro de tudo!
O que é o regime tributário?
Por se tratar do conjunto que define as regras relacionadas aos cálculos e pagamento de impostos, o regime tributário é uma das decisões mais importantes para os empresários.
Em nosso país, são três os principais: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Cada um deles possui vantagens, desvantagens e algumas regras para a escolha.
Essa decisão, inclusive, precisa ser feita com base em um planejamento tributário minucioso.
Abaixo, apresentamos alguns detalhes de cada opção:
Lucro Real
Esse regime considera o lucro líquido da empresa, ou seja, a diferença entre a receita e as despesas.
No Lucro Real, os impostos são calculados sobre o resultado efetivo da empresa, podendo ser vantajoso se ela tiver um lucro baixo ou prejuízo.
No entanto, também é um sistema de tributação mais complexo e burocrático, visto que existe a necessidade de realizar um controle rigoroso de todas as operações e custos das empresas, além de uma escrituração contábil mais detalhada.
Suas alíquotas de PIS e COFINS são maiores do que nos outros regimes, o que pode encarecer a carga tributária.
Vale destacar que o Lucro Real pode ser apurado trimestral ou anualmente, sendo obrigatório para empresas que faturam anualmente mais de R$ 78 milhões, ou que realizam atividades financeiras, como bancos e seguradoras.
Lucro Presumido
Esse sistema de tributação aplica uma alíquota fixa sobre uma base de cálculo estimada, correspondente a um percentual da receita bruta da sua empresa.
Nesse regime, os impostos são calculados sobre um lucro presumido — ele pode ser maior ou menor do que o lucro real.
O Lucro Presumido é mais simples e menos burocrático do que o Lucro Real, pois dispensa a escrituração contábil completa e permite uma apuração trimestral dos seus impostos.
Além disso, as alíquotas relacionadas ao PIS e COFINS são menores e permitem reduzir a carga tributária.
No entanto, esse regime tributário também pode ser desvantajoso se a empresa tiver um lucro real menor do que o presumido, pois ela pagará mais impostos do que deveria.
No Lucro Presumido, o limite de faturamento anual é de até R$ 78 milhões e não permite aproveitar créditos tributários.
Ele é opcional para empresas que não estão obrigadas a optar pelo Lucro Real e que não se enquadram no Simples Nacional.
Simples Nacional
Criado com o intuito de simplificar o pagamento de impostos, pois unifica oito em uma única guia, o Simples Nacional possui alíquotas diferenciadas e progressivas.
Elas variam conforme faturamento e atividade realizada pela empresa.
Nesse regime tributário, os impostos são calculados sobre a receita bruta da empresa, desconsiderando suas despesas.
Esse é um sistema mais simples e vantajoso para as micro e pequenas empresas, pois reduz a carga tributária, simplifica a apuração e o recolhimento dos impostos, facilita o cumprimento das obrigações acessórias e incentiva o crescimento do negócio.
No entanto, o também tem algumas limitações, como o faturamento anual máximo de R$ 4,8 milhões, a restrição a algumas atividades e a impossibilidade de deduzir as despesas com transporte de cargas.
Além disso, é preciso ressaltar que o Simples é opcional para as empresas que se enquadram nos requisitos de porte e de atividade e que não possuam débitos com a Receita Federal, Previdência Social ou a Fazenda Estadual, ou Municipal.
Como escolher o melhor regime tributário para transportadora?
Para definir o melhor sistema de tributação para transportadoras, depende de uma análise minuciosa, sobre diferentes fatores.
Alguns dos principais são:
- Faturamento
- Despesas
- Tipo de serviço
- Origem e destino da mercadoria
- Margem de lucro
- Planejamento tributário
- Estrutura contábil da empresa
Dessa forma, é preciso avaliar cada particularidade e situação das empresas.
Além disso, é importante revisar, periodicamente, o regime tributário escolhido, pois as condições da empresa e da legislação podem mudar e exigir uma nova avaliação.
Lembre-se de que a opção pelo regime tributário é feita no início de cada ano e vale para todo o exercício, não podendo ser alterada no meio do caminho.
Por que o apoio contábil pode ajudar a definir o melhor sistema?
Pudemos ver que a escolha do regime tributário mais adequado para sua transportadora pode se tornar um assunto complexo e relevante, no qual impacta diretamente na competitividade e rentabilidade.
Por isso, é vital entender as características de cada um, assim como vantagens e desvantagens.
Nesse cenário, o apoio de uma contabilidade especializada pode te ajudar com a análise da situação financeira e tributária, realizando comparações de vantagens ou desvantagens, bem como com o cumprimento de todas as obrigações contábeis e fiscais.
Além disso, os contadores podem ajudar a evitar erros, multas e problemas com as autoridades fiscais, por meio de uma revisão periódica do sistema de tributação.
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